ពន្ធប៉ាន់ស្មាននិងពន្ធប៉ាន់ស្មាន

តើអ្នកត្រូវបង់ពន្ធប៉ុន្មានប៉ាន់ស្មាន?

ការបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណគឺជាមធ្យោបាយមួយដើម្បីធានាថាអ្នកនឹងផ្តល់ប្រាក់ចំណូលគ្រប់គ្រាន់ក្នុងកំឡុងពេលមួយឆ្នាំដើម្បីចៀសវាងការដាក់ប្រាក់បំណុលនៅពេលដាក់សំណុំ - ឬកាន់តែធ្ងន់ធ្ងរជាងនេះទៀត។ ជាទូទៅមនុស្សដែលមានប្រាក់ចំណូលដែលមិនត្រូវបានកាត់បន្ថយពន្ធគួរតែពិចារណាធ្វើការបង់ប្រាក់ប៉ាន់ស្មាន។ ប្រភេទនៃប្រាក់ចំណូលដោយគ្មានការកាត់ទុករួមបញ្ចូលទាំងប្រាក់ចំណូលដោយខ្លួនឯងការងារប្រាក់ចំណូលជួលចំណូលបណ្តាក់ទុននិងការកើនទុន។

កាលបរិច្ឆេទកំណត់ពន្ធដែលប៉ាន់ស្មាន

ការបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណគឺត្រូវកំណត់ប្រចាំខែនៅថ្ងៃទី 15 ខែមេសាថ្ងៃទី 15 ខែមិថុនាថ្ងៃទី 15 ខែវិច្ឆិកានិងថ្ងៃទី 15 ខែមករា។ អ្នកបង់ពន្ធមួយចំនួនបង់ប្រាក់ជាញឹកញាប់។ អ្នកអាចធ្វើការទូទាត់ប្រចាំខែប្រសិនបើអ្នកចូលចិត្តដូច្នេះចំនួនពន្ធត្រូវបានរួមបញ្ចូលនៅក្នុងថវិកាប្រចាំខែរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកត្រូវរំលងការបង់ប្រាក់ប្រចាំខែអ្នកអាចកែតម្រូវការបង់ប្រាក់ដែលបានប៉ាន់ស្មានរបស់អ្នកដើម្បីគ្របដណ្តប់ឱនភាព។

ពិន័យពន្ធប៉ាន់ស្មាន

ប្រសិនបើអ្នកមិនធ្វើការបង់ប្រាក់ប៉ាន់ប្រមាណហើយបញ្ចប់ដោយ IRS នៅចុងឆ្នាំនោះជាទូទៅការដាក់ពិន័យ។ ការប៉ាន់ប្រមាណប្រាក់ចំណាយពន្ធជាការប៉ាន់ស្មានជាការបង់ថ្លៃការប្រាក់មិនបង់ពន្ធពេញមួយឆ្នាំ។ អត្រាការប្រាក់សម្រាប់អ្នកដែលបង់ពន្ធតិចតួចគឺ 4 ភាគរយសម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធ 2016 ។ IRS កំណត់អត្រានេះរៀងរាល់ត្រីមាស។

រកមើលថាតើត្រូវបង់ពន្ធលើការប៉ាន់ប្រមាណប៉ុណ្ណា

មធ្យោបាយងាយស្រួលបំផុតដើម្បីគណនាថាតើអ្នកត្រូវធ្វើចំនួនប៉ុន្មានក្នុងការបង់ពន្ធប៉ាន់ប្រមាណគឺត្រូវបែងចែកបំណុលពន្ធដែល គ្មាន ប្រាក់កម្រៃកាលពីឆ្នាំមុនដោយចំនួនបួនពីព្រោះការប៉ាន់ប្រមាណប្រាក់សំណងត្រូវបានធ្វើឡើងប្រចាំត្រីមាស។

រកមើលការបង្វិលពន្ធកាលពីឆ្នាំមុនដើម្បីរកបំណុលពន្ធសរុបរបស់អ្នកបន្ទាប់មកកាត់បន្ថយការកាត់ទុកដែលអ្នករំពឹងថានឹងត្រូវបង់ក្នុងឆ្នាំនេះ។ ប្រសិនបើការកាត់ទុករបស់អ្នកនឹងមានចំនួនប្រហែលដូចឆ្នាំមុនអ្នកអាចដកប្រាក់កាត់ទុកឆ្នាំមុន។ ភាពខុសគ្នានេះគឺជាចំនួនពន្ធដែលត្រូវបង់តាមរយៈពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណ។

ថ្វីបើវិធីសាស្រ្តនេះមានភាពរហ័សនិងងាយក៏ដោយវាមិនមានការផ្លាស់ប្តូរនៅក្នុងចំណូលរបស់អ្នកឬការផ្លាស់ប្តូរណាមួយក្នុងការកាត់ថ្លៃរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំបច្ចុប្បន្ន។ អ្នកអាចមានប្រាក់ចំណូលច្រើនឬតិចឬមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការកាត់បន្ថយពន្ធផ្សេងគ្នា។ វិធីសាស្រ្តជំនួសគឺដើម្បីគម្រោងការគណនាពន្ធដោយផ្អែកលើប្រាក់ចំណូលឆ្នាំនេះ។ សម្រាប់ចំណុចនេះវាមានប្រយោជន៍ក្នុងការប្រើសន្លឹកកិច្ចការដែលមាននៅក្នុងសៀវភៅ 505 និងទម្រង់ 1040-ES ។

សន្លឹកកិច្ចការ 1040-ES នឹងជួយអ្នកគណនាចំនួនទឹកប្រាក់អប្បបរមានៃពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មានអ្នកត្រូវបង់ដើម្បីជៀសវាងការពិន័យ។ សន្លឹកកិច្ចការនេះក៏រួមបញ្ចូលទាំងតួលេខប្រចាំឆ្នាំទាំងអស់សម្រាប់ការកាត់បន្ថយស្ដង់ដារនិងអត្រាពន្ធដើម្បីជួយអ្នកទទួលបានតួលេខត្រឹមត្រូវសម្រាប់ការប៉ាន់ស្មាននៅឆ្នាំនេះ។

ឧទាហរណ៍នៃការគណនាពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណ

Shelley គឺជាអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យហើយនេះគឺជាប្រភពតែមួយគត់នៃប្រាក់ចំណូលរបស់នាង។ នាងមានប្រាក់ចំណូលចំនួន 25.000 ដុល្លារសម្រាប់ការរកប្រាក់ចំណូលដោយខ្លួនឯងនិងចំនួន $ 70000 នៃការចំណាយអាជីវកម្មក្នុងរយៈពេល 3 ខែដំបូងនៃឆ្នាំនេះ។ នេះជាលទ្ធផលប្រាក់ចំណេញសុទ្ធចំនួន 17,500 ដុល្លារ។

អាជីវកម្មរបស់នាងមិនមានរដូវទេដូច្នេះវាមានសុវត្ថិភាពក្នុងការនិយាយថាប្រាក់ចំណូលនិងចំណាយរបស់នាងនឹងមានភាពស្រដៀងគ្នាក្នុងរយៈពេលប្រាំបួនខែនៃឆ្នាំនេះ។ បីខែដំបូងតំណាងអោយ 3/12 ឬ 1/4 នៃប្រាក់ចំណូលប្រចាំឆ្នាំរបស់នាង។ ដើម្បីផ្តល់ប្រាក់កម្រៃដល់ប្រាក់ចំណូលរបស់នាងពេញមួយឆ្នាំយើងត្រូវគុណនឹងសមាមាត្របញ្ច្រាសឬចំរាស់។

ត្រលប់នៃ 3/12 គឺ 12/3 ដែលដូចគ្នានឹងការនិយាយថាចំរាស់ 1/4 គឺបួន។ បង្កើនចំនួនតួលេខពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំរបស់យើងដោយលទ្ធផលចំរុះនៅក្នុងចំនួនប្រាក់ចំណូលដែលត្រូវបានព្យាករណ៍ថានឹងមាន 100 ភាគរយពេញមួយឆ្នាំ។ ផលចំណេញសុទ្ធរបស់ Shelley ដែលមានចំនួន 17,500 ដុល្លារសម្រាប់រយៈពេល 3 ខែដំបូងដោយសមាមាត្រចំរើន 12/3 ប្រាប់យើងថាប្រាក់ចំណេញសុទ្ធរបស់ Shelley សម្រាប់ពេញមួយឆ្នាំនឹងមានចំនួន 70.000 ដុល្លារ។

ឥឡូវនេះយើងអាចចាប់ផ្តើមគណនាពន្ធ។ ចំណូលរបស់ Shelley នឹងទទួលបានទាំងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងពន្ធលើការងារដោយខ្លួនឯងពីព្រោះនាងជាអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យ។ នេះជារបៀបដែលការគណនាពន្ធនឹងដំណើរការ:

ពន្ធលើការងារផ្ទាល់ខ្លួន ($ 70,000 x 0,9335 x 15,3%) = 9,890,69
ការដកហូតពន្ធពាក់កណ្ដាលនៃពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ខ្លួន = 4,945.34
ការកាត់បន្ថយស្តង់ដារ សម្រាប់មនុស្សម្នាក់តែម្នាក់ = 6,100
ការលើកលែងផ្ទាល់ខ្លួន សម្រាប់ខ្លួនឯង = 3,900
ប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធ (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055

ឥឡូវនេះយើងបានរកប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់ Shelley យើងអាចគណនាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់នាងដោយប្រើអត្រាពន្ធឆ្នាំ 2017 ។ ក្នុងនាមជាមនុស្សតែម្នាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់ Shelley ត្រូវបានប៉ាន់ប្រមាណថាមានចំនួន 8,370 ដុល្លារ។ នេះរួមបញ្ចូលទាំងពន្ធលើការងារផ្ទាល់ខ្លួនរបស់នាងចំនួន 9,890.69 ស្មើនឹងចំនួនដែលនាងត្រូវចំណាយក្នុងឆ្នាំនេះគឺ $ 18,260.69 ឬ $ 18,261 បន្ទាប់ពីការបង្គ្រប់។ លោកស្រី Shelley ត្រូវតែចំណាយយ៉ាងហោចណាស់ 90% នៃចំនួនទឹកប្រាក់នេះដើម្បីចៀសវាងការពិន័យពន្ធប៉ាន់ប្រមាណប៉ុន្តែនាងក៏ប្រហែលជាចង់បង់ពន្ធពេញលេញដែរដើម្បីការពារពីការបង់ពន្ធ។

ប្រសិនបើនាងចង់ចំណាយ 90% នៃប្រាក់ពន្ធបច្ចុប្បន្នរបស់នាង Shelley នឹងបង្កើនចំនួនពន្ធ 90% បន្ទាប់មកចែកឱ្យ 4 នាក់ដើម្បីរកចំនួន 4 ដងនៃការបង់ប្រាក់ដែលប៉ាន់ប្រមាណរបស់នាងគឺប្រហែល 4.109 ដុល្លារ។ ប្រសិនបើ Shelley ចង់បង់ 100% នោះនាងនឹងយកប្រាក់ពន្ធនិងបែងចែកដោយ 4 ដើម្បីរកចំនួន 4 ដងនៃការបង់ប្រាក់ប៉ាន់ស្មានប្រហែល 4,565 ដុល្លារ។

ប្រសិនបើអ្នកមានប្រាក់ចំនូលដែលអាចកាត់ទុក

អ្នកអាចកែប្រែការដកប្រាក់របស់អ្នកពីប្រាក់ខែរបស់អ្នកដើម្បីគ្របដណ្តប់លើពន្ធបន្ថែមពីប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតដូចជាការប្រាក់ភាគលាភឬចំណូលពីការងារជាក្រុមឬការងារពិគ្រោះយោបល់។ គ្រាន់តែបំពេញ ទម្រង់ ថ្មី W-4 ហើយប្រគល់វាទៅឱ្យចៅហ្វាយរបស់អ្នក។

មានវិធីពីរយ៉ាងខុសគ្នាដែលអ្នកអាចកែតម្រូវតួលេខកាត់ទុក។ ទីមួយគឺត្រូវផ្លាស់ប្តូរចំនួនប្រាក់លើកលែងដែលអ្នកកំពុងទាមទារ។ មួយទៀតគឺបង្ហាញពីចំនួនទឹកប្រាក់ដុល្លារបន្ថែមដែលអ្នកចង់អោយនិយោជករបស់អ្នកមិនឱ្យប្រាក់ឈ្នួល។

ចូរយកវិធីសាស្រ្តទីពីរជាលើកដំបូង។ ចូរសន្មត់ថា Nancy នឹងជំពាក់ $ 4,000 លើប្រាក់ចំណូលការងារដោយខ្លួនឯងដោយសារតែនាងមានសិទ្ធិឯករាជ្យក្រៅពីការងារធម្មតារបស់នាង។ ណែនស៊ីអាចយកពន្ធនេះហើយបែងចែកវាដោយចំនួនប្រាក់ដែលនៅសល់ក្នុងឆ្នាំ។ ចំនួនទឹកប្រាក់នេះនឹងត្រូវបានបញ្ចូលនៅលើបន្ទាត់ទី 6 នៃទម្រង់បែបបទ 1040 ជាចំនួនបន្ថែមដើម្បីកាត់ទុក។ ពន្ធបន្ថែមនេះនឹងបង្ហាញនៅលើ W-2 របស់នាងជាផ្នែកមួយនៃការកាត់ពន្ធប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធរបស់នាងហើយនឹងត្រូវបានអនុវត្តទៅលើពន្ធសរុបដែលនាងជំពាក់សម្រាប់ឆ្នាំនេះរួមទាំងពន្ធផ្ទាល់ខ្លួន។

ប្រសិនបើ Nancy ចង់លៃតម្រូវសំវិធានធនកាត់ក្តីរបស់នាងនាងនឹងត្រូវកាត់បន្ថយចំនួនប្រាក់បំណាច់កាត់ទុកដែលនាងកំពុងទាមទារដូច្នេះការកាត់ទុករបស់សហព័ន្ធនឹងកើនឡើងដោយបរិមាណគ្រប់គ្រាន់ដើម្បីបង់ពន្ធបន្ថែមដែលនាងរំពឹងទុក។ ជារឿយៗនេះជាប់ទាក់ទងនឹងការកាត់កងសំណងផ្សេងៗដោយប្រើម៉ាស៊ីនគណនាកាត់ទុក។

បង់ពន្ធប៉ាន់ស្មាន

ដោយសន្មត់ថាអ្នកមិនអាចឬមិនចង់កែសំរាក់របស់អ្នកបានអ្នកអាចផ្ញើការប៉ាន់ស្មានការទូទាត់តាមមូលប្បទានប័ត្របង់ប្រាក់ដោយប័ណ្ណឥណទានឬប្រើប្រព័ន្ធទូទាត់វិក្កយបត្រតាមអ៊ីនធឺណែតរបស់ក្រសួងរតនាគារ។

• ការបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មានដោយមូលប្បទានប័ត្រគឺងាយស្រួលណាស់។ គ្រាន់តែប្រាកដថាប្រើប័ណ្ណទូទាត់ 1040-ES ។ ធ្វើឱ្យមូលប្បទានប័ត្រត្រូវបង់ទៅ "រតនាគារអាមេរិក" ។ នៅក្នុងកន្លែងកត់ត្រានៃមូលប្បទានប័ត្រសូមប្រាកដថាអ្នកត្រូវសរសេរលេខសន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នកនិងបញ្ជាក់ពីឆ្នាំដែលអ្នកកំពុងបង់ដូចជា "2014 Form 1040-ES" ។ ជៀសវាងការធ្វើឱ្យមូលប្បទានប័ត្របង់ទៅ "IRS" ឬ "IRS" ចោរមួយចំនួនបានរឹបអូសការត្រួតពិនិត្យទាំងនេះហើយបានប្តូរឈ្មោះទៅជា "JR Smith" ឬ "MRS Smith" ឬការផ្លាស់ប្តូរផ្សេងទៀត។ អ្នកអាចទប់ស្កាត់ប្រភេទនៃការលួចនេះដោយតែងតែសរសេរ "រតនាគារសហរដ្ឋអាមេរិក" ដោយសារតែថាមិនអាចត្រូវបានផ្លាស់ប្តូរបានយ៉ាងងាយស្រួល។ ផ្ញើមូលប្បទានប័ត្ររបស់អ្នកជាមួយប័ណ្ណទូទាត់ Form 1040-ES ទៅឱ្យ IRS ។
• អ្នកនឹងត្រូវប្រើសេវាកម្មទូទាត់ភាគីទីបីដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតដើម្បីទូទាត់តាមប័ណ្ណឥណទាន។ ការទូទាត់ទាំងនេះដំណើរការសេវាទូទាត់ពន្ធនិងបញ្ជូនថវិកាទៅ IRS ។ សេវាទូទាត់ថ្លៃសេវាបន្ទុក, ហើយអ្នកនឹងត្រូវបង់ការប្រាក់ឬការចោទប្រកាន់ហិរញ្ញវត្ថុនៅលើកំពូល។ ប៉ុន្តែការបង់ប្រាក់តាមកាតឥណទានប្រសិនបើអ្នកត្រូវតែអាចជួយជៀសវាងការពិន័យទូទាត់យឺតយ៉ាវដែលត្រូវបានចោទប្រកាន់ដោយ IRS ។
• នាយកដ្ឋានរតនាគារក៏មានប្រព័ន្ធបង់ប្រាក់តាមប្រព័ន្ធអ៊ីនធឺណេតពីរផងដែរ។ មួយត្រូវបានគេហៅថាប្រព័ន្ធទូទាត់ពន្ធសហព័ន្ធអេឡិចត្រូនិចឬ EFTPS សម្រាប់រយៈពេលខ្លី។ វាអាចចំណាយពេលពីរបីសប្តាហ៍ដើម្បីចុះឈ្មោះពេញលេញជាមួយសេវាកម្មប៉ុន្តែអ្នកអាចកំណត់ពេលបង់ប្រាក់ប៉ាន់ស្មានពីគណនីពិនិត្យរបស់អ្នកយ៉ាងរហ័សនៅពេលអ្នកបានបង្កើត។ អ្នកប្រើ EFTPS អាចបោះពុម្ពរបាយការណ៍ដែលបង្ហាញពីការបង់ប្រាក់ដែលបានប៉ាន់ប្រមាណសម្រាប់ឆ្នាំដែលជារបាយការណ៏ងាយស្រួលក្នុងការបង់ពន្ធ។ គ្រាន់តែចូលទៅ EFTPS ដើម្បីបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មានរបស់អ្នកនិងកំណត់ពេលទូទាត់។ អ្នកអាចបង្ហាញប្រាក់ដុល្លារនិងកាលបរិច្ឆេទដែលអ្នកចង់ដកប្រាក់ពីគណនីធនាគាររបស់អ្នក។
• ប្រព័ន្ធទូទាត់តាមប្រព័ន្ធអ៊ីនធឺណេតលើកទីពីរដែលផ្តល់ដោយនាយកដ្ឋានរតនាគារគឺការទូទាត់ដោយផ្ទាល់។ ប្រព័ន្ធនេះអាចត្រូវបានប្រើប្រាស់ពីគេហទំព័ររបស់ IRS.gov ។ ការទូទាត់ដោយផ្ទាល់ត្រូវបានបង្កើតឡើងដើម្បីគ្រប់គ្រងការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនតែប៉ុណ្ណោះ។ សេវានេះមិនតម្រូវឱ្យមានការចុះឈ្មោះដូច្នេះអ្នកអាចប្រើប្រាស់ Direct Pay ភ្លាម ៗ ប៉ុន្តែអ្នកត្រូវបញ្ចូលព័ត៌មានរបស់អ្នករាល់ពេលដែលអ្នកចង់ទូទាត់។ ទាំង EFTPS និងប្រាក់បញ្ជីដោយផ្ទាល់អនុញ្ញាតឱ្យប្រជាជនកំណត់ការបង់ពន្ធសហព័ន្ធពីគណនីត្រួតពិនិត្យឬសន្សំ។